ما نسبة ضريبة الشركات في الإمارات 2026؟
نسبة ضريبة الشركات في الإمارات 2026 هي 9٪ على صافي الأرباح التي تتجاوز 375,000 درهم إماراتي سنوياً. الأرباح التي لا تتجاوز هذا الحد تخضع لمعدل 0٪، مما يجعل الإمارات من أكثر الوجهات الاستثمارية تنافسية في المنطقة. فهم هذه الضريبة قبل تأسيس شركتك يحميك من الغرامات ويمنحك ميزة تخطيط ضريبي حقيقية.
تعرف على مميزات التعامل مع setgo لخدمات محاسبة وضريبة الشركات في الإمارات.
جدول معدلات ضريبة الشركات الإمارات 2026
| مستوى الأرباح السنوية | معدل الضريبة | ملاحظة |
| حتى 375,000 درهم | 0٪ | إعفاء كامل للشركات الصغيرة |
| فوق 375,000 درهم | 9٪ | يُطبَّق على المبلغ الزائد فقط |
| الشركات متعددة الجنسيات (Pillar Two) | 15٪ | للمجموعات ذات الإيرادات فوق €750M |
من يلتزم بدفع ضريبة الشركات في الإمارات؟
تُطبَّق ضريبة الشركات على نطاق واسع. ومع ذلك، فإن معرفة من يلتزم بالضبط تحديداً تُوفّر عليك تكاليف غير ضرورية. بوجه عام، تشمل الضريبة الجهات التالية:
- الشركات الإماراتية المسجّلة بموجب قوانين الدولة أو إماراتها
- الشركات الأجنبية التي تمارس نشاطاً تجارياً مستمراً داخل الإمارات
- الأفراد الذين يمارسون أعمالاً تجارية خاضعة للترخيص في حال تجاوز دخلهم عتبة التسجيل
- الشركات العاملة في المناطق الحرة التي لا تستوفي شروط الإعفاء المؤهَّل
إعفاء شركات المناطق الحرة المؤهَّلة — الشروط
تحتفظ شركات المناطق الحرة بإعفاء ضريبي بنسبة 0٪ شريطة استيفاء جميع الشروط الآتية:
| الشرط | التفاصيل |
| الحفاظ على الوجود الجوهري | مكاتب وموظفون فعليون داخل المنطقة الحرة |
| الدخل المؤهَّل فقط | الإيرادات من خارج الإمارات أو من مناطق حرة أخرى |
| عدم الاختيار بالخضوع للضريبة العامة | يمكن للشركة اختيارياً تطبيق معدل 9٪ |
| الامتثال الكامل للوائح FTA | تقديم الإقرارات الضريبية في الموعد المحدد |
تعرف أيضا على نسبة ضريبة الشركات في ماين لاند في الإمارات.
Small Business Relief — من يستفيد؟
أتاح قانون ضريبة الشركات تسهيلاً مهماً للمنشآت الصغيرة يُعرف بـ Small Business Relief. وبموجبه، يمكن لأي شركة يبلغ إجمالي إيراداتها السنوية 3,000,000 درهم أو أقل خلال الفترة الضريبية وما قبلها أن تختار معاملة أرباحها الخاضعة للضريبة كصفر، بصرف النظر عن قيمتها الفعلية.
تنبيه: لا يسري هذا الإعفاء على الشركات التي تكون جزءاً من مجموعة متعددة الجنسيات، ولا على شركات المناطق الحرة المؤهَّلة التي تستفيد أصلاً من نظام الـ 0٪.
🚀 SetGo تحسب التزامك الضريبي وتتولى التسجيل مع FTA — مجاناً
احجز استشارتك الآن واكتشف هل شركتك مؤهَّلة للإعفاء
كيف تسجّل في ضريبة الشركات مع هيئة FTA؟
التسجيل لدى الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) خطوة إلزامية لكل شركة خاضعة للضريبة. إليك الخطوات الأساسية:
| # | الخطوة | التفاصيل |
| 1 | إنشاء حساب EmaraTax | سجّل على منصة EmaraTax التابعة لـ FTA وأنشئ ملف الشركة |
| 2 | تحديد الفترة الضريبية | تبدأ عادةً في تاريخ التأسيس أو أول يناير بعده |
| 3 | تقديم طلب التسجيل | خلال 9 أشهر من نهاية أول سنة مالية للشركة |
| 4 | تقديم الإقرار الضريبي | خلال 9 أشهر من نهاية كل فترة ضريبية لاحقة |
يمكنك الوصول إلى المنصة عبر eservices.tax.gov.ae. وإذا كنت غير متأكد من موعد تسجيلك أو آلية احتساب فترتك الضريبية، تواصل مع فريق SetGo المتخصص للحصول على توجيه فوري.
الفرق بين ضريبة الشركات وضريبة القيمة المضافة (VAT) في الإمارات
يخلط كثير من المستثمرين بين الضريبتين. والجدول التالي يُزيل هذا الالتباس نهائياً:
| وجه المقارنة | ضريبة الشركات (CT) | ضريبة القيمة المضافة (VAT) |
| ما الذي يُفرض عليه؟ | صافي الأرباح السنوية | قيمة السلع والخدمات عند البيع |
| معدل الضريبة | 0٪ أو 9٪ (حسب الأرباح) | 5٪ على معظم السلع والخدمات |
| من يتحمّلها؟ | الشركة صاحبة الأرباح | المستهلك النهائي عبر الشركة |
| حد التسجيل | إلزامي لكل شركة مسجّلة | 375,000 درهم إيرادات سنوية |
| الجهة المشرفة | FTA — الهيئة الاتحادية للضرائب | FTA — الهيئة الاتحادية للضرائب |
| تاريخ التطبيق | يونيو 2023 (للسنوات المالية من 2023) | يناير 2018 |
قد تكون شركتك ملتزمة بكلتا الضريبتين في الوقت ذاته. لذا تأكد من حصولك على خدمة إدارة الامتثال الضريبي الشاملة من SetGo لتجنّب الغرامات المزدوجة.
هل تبحث عن المزيد؟ اطّلع على دليلنا الشامل حول تأسيس شركة في الإمارات 2026 لفهم كامل رحلة التأسيس من البداية.
📊 دع SetGo تتولى محاسبتك الضريبية بالكامل
تسجيل FTA • إقرارات CT و VAT • تخطيط ضريبي استباق
👈 احجز استشارتك المجانية الآن
أسئلة شائعة حول ضريبة الشركات في الإمارات 2026
نسبة ضريبة الشركات في الإمارات 2026 هي 9٪ على الأرباح الصافية التي تتجاوز 375,000 درهم سنوياً. الأرباح دون هذا الحد تخضع لمعدل 0٪. أما المجموعات متعددة الجنسيات ذات الإيرادات العالمية فوق €750 مليون، فتخضع لمعدل 15٪ وفق قواعد Pillar Two الدولية.
نعم، لكن بشروط محددة. تستفيد شركات المناطق الحرة من معدل 0٪ إذا كانت مؤهَّلة (QFZP)، أي أنها تحافظ على وجود جوهري فعلي، ودخلها من مصادر مؤهَّلة، وتمتثل لمتطلبات FTA. الشركة التي تتعامل مع السوق المحلية الإماراتية قد تُعامَل كدخل غير مؤهَّل وتخضع لـ 9٪.
يجب على الشركات التسجيل لدى FTA ضمن 9 أشهر من نهاية أول سنة مالية خاضعة للضريبة. التأخر في التسجيل يُفضي إلى غرامات مالية. تواصل مع فريق SetGo لتحديد موعدك الدقيق.
ضريبة الشركات تُفرض على صافي أرباح الشركة بمعدل 9٪، بينما تُفرض ضريبة القيمة المضافة (VAT) بمعدل 5٪ على قيمة السلع والخدمات المباعة ويتحملها المستهلك النهائي. كلتاهما تديرها هيئة FTA، ومن الممكن أن تخضع شركتك للاثنتين معاً.
لا. الأرباح الشخصية للأفراد — كالرواتب والمدخرات والاستثمارات الشخصية — لا تخضع لضريبة الشركات. الضريبة تُطبَّق على الأنشطة التجارية والمهنية المرخّصة فقط. غير أن الأفراد الذين يمارسون نشاطاً تجارياً بصفتهم الشخصية (فريلانسر بترخيص تجاري مثلاً) قد يكونون خاضعين للضريبة إذا تجاوزت أرباحهم الحد المقرر.
